第211回 ～法人クレジットカードの 社員の不正利用事件～ #法人クレカ
九州福岡の税理士法人サムライズです。
冷え込む日々が続いていますが、春はすぐそこに来ています。
入学・入社の季節ですね。
新入社員の研修が始まっている企業様も多いのではないでしょうか。
今日は、法人クレジットカードの不正利用についてです。
ほんの出来心から始まった私的利用
社員の経費精算に便利な法人クレジットカード。
ある大手企業の経理担当をしていた元社員が軽い気持ちで動画配信の「投げ銭」にカードを使ってしまった事件です。
初回は2019 年4 月、2 回利用で3000 円程度。「やってみたら使えた」し、何も聞 かれないので続けていたといいます。4 年弱 で3262 回、約4300 万円の損害を会社に与えました。
生活に苦労はしていませんでしたが、趣味の「投げ銭」に多くが使われていました。
ネット上でお気に入りの動画配信者にお金 やギフトを送る「投げ銭」は新型コロナウ イルス禍を経て急速に普及しています。
会社では物品購入などの経理事務を担当し他の社員のカード管理も任され、退職などで 返却されたカードの受取窓口でもあるのでそのカードにも手をつけるようになり、推し活写真購入や旅行費用などに使っていました。
会社は匿名の通報を受けて内部調査で不正を確認、刑事告訴したのは2024 年2 月。 背任容疑で元社員は逮捕されました。
法定の供述からは課題が浮かぶ
1.チェック体制の不備
・経費の承認時に明細書の添付が不要
・カードの返却窓口を一人に任せていた
・予算抑制より使い切る風潮であったので厳しいチェックを妨げた
2.組織文化の影響
部署内では経費削減より「予算の使い切り」が優先される風潮があった
3.責任の所在
上司の監督責任を問われ降格処分、会社の信用も失墜を免れなかった
社会的影響
業務効率化の一環で経費精算のために法人向けクレジットカードを導入する企業は増えています。
日本クレジット協会によれ ば2024 年3 月の法人カード発行枚数は約1,170万枚。10 年前と比べて1.8 倍に増えています。
会社と従業員の双方に利便性が高いのですが、その分管理には気を付けなければなりません。
再発防止には利用明細書の提出義務、カ ード利用履歴の定期的監査、複数人でのチ ェック体制を敷くほか、従業員への倫理教育、不正利用のリスクを周知させ、システ ムでも不正を自動検知できる仕組みの導入 などを検討しましょう。
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